课程名称：企业信用调查与评估

一、课程简介

本课程是中级财务管理的重要组成部分，旨在系统介绍企业信用调查与评估的理论基础、方法技术和实践应用。通过本课程的学习，学生将掌握如何收集、分析企业信用信息，运用科学的评估模型判断企业的信用状况与风险水平，为信贷决策、投资分析和商业合作提供关键依据。课程注重理论与实践相结合，培养学生的风险识别与量化分析能力。

二、教学目标

1. 知识目标：理解企业信用的基本概念、构成要素及其在经济活动中的重要性；掌握信用调查的信息来源、程序与方法；熟悉主流的企业信用评估模型与指标体系。
2. 能力目标：能够独立设计信用调查方案，有效收集并甄别企业信用信息；能够运用财务与非财务分析工具，对企业偿债能力与履约意愿进行综合评估；能够初步撰写专业的信用评估报告。
3. 素养目标：树立严谨的信用风险意识，恪守职业道德；培养审慎、客观、公正的信用分析态度。

三、教学内容与学时安排

第一章 企业信用概述 (4学时)
1.1 信用的经济学与管理学内涵

1.2 企业信用风险的来源与类型

1.3 信用管理与财务决策的关系

第二章 企业信用调查实务 (8学时)
2.1 信用调查的目的、原则与法律边界

2.2 信息收集渠道：公开信息、实地访谈、第三方数据

2.3 核心调查内容：企业主体资格、经营状况、管理素质、财务数据、行业与环境

2.4 信息验证与交叉核对技术

第三章 企业财务分析与信用评估 (12学时)
3.1 基于财务报表的信用分析框架

3.2 偿债能力关键比率分析（流动性、杠杆、覆盖比率）

3.3 盈利能力、运营效率与现金流分析在信用评估中的应用

3.4 财务报表粉饰的常见手段与识别

第四章 企业信用评估模型与方法 (10学时)
4.1 传统定性分析法（5C、5P原则）

4.2 定量评分模型：Z-score模型及其演变

4.3 现代信用风险模型简介：CreditMetrics、KMV模型思想

4.4 内部评级法(IRB)的基本逻辑

4.5 结合行业特性的非财务指标权重设计

第五章 信用评估报告撰写与运用 (6学时)
5.1 信用评估报告的结构与规范

5.2 信用等级设定与风险缓释建议

5.3 评估结果在信贷定价、额度授信及投资决策中的应用

四、教学方法

1. 理论讲授：系统讲解核心概念、模型与框架。
2. 案例研讨：分析典型企业的信用危机案例（如债券违约、信贷坏账），进行小组讨论。
3. 模拟实训：使用模拟数据或真实企业（脱敏）数据，完成从信息收集到报告撰写的全流程操作。
4. 软件工具应用：介绍并练习使用相关财务分析软件或信用评级工具。

五、考核方式

• 平时成绩 (30%)：包含课堂参与、案例分析报告、作业完成情况。
• 期中考核 (30%)：以案例分析笔试或小组项目报告形式进行。
• 期末考试 (40%)：闭卷考试，重点考察对信用评估理论与方法的综合理解和应用能力。

六、推荐教材与参考资料

• 主教材：《信用风险管理》，王浩等编著，高等教育出版社。
• 参考书：

1. 《企业信用分析》，（美）奥特曼等著，机械工业出版社。

1. 《财务报表分析与信用评估》，吴世农等编著，中国人民大学出版社。

• 行业标准：中国人民银行、证监会等相关信用信息披露与评级规范文件。
• 数据资源：Wind、同花顺iFinD、企业信用信息公示系统等数据库介绍与使用。

七、先修课程要求

财务会计、财务管理基础、公司金融。

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本大纲将根据学科发展和教学反馈进行动态调整，以保障教学内容的前沿性与实用性。